金融界4月21日消息(xī) 证监(jiān)会有关部门负责人就泽达(dá)易盛案、紫晶(jīng)存储(chǔ)案系科创板首批欺诈发行案(àn)件答记(jì)者(zhě)问。证监会(huì)有(yǒu)关部门(mén)负责人表示，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权(quán)益，危及(jí)市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关(guān)于依(yī)法从严(yán)打击(jī)证券(quàn)违法活(huó)动的意(yì)见(jiàn)》强(qiáng)调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打(dǎ)击证券回复好和好的的区别在哪里，好,好的区别违法活动。我会坚(jiān)决贯彻(chè)落实党中央国(guó)务院对资本市(shì)场违法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行等(děng)违法犯罪行为实行行政、民(mín)事、刑事立体惩处，形成强力震慑(shè)。

　　具体(tǐ)问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案(àn)、紫晶(jīng)存储案系(xì)科创板首批欺诈发行案件，社会(huì)影响广泛。作(zuò)为监(jiān)管(guǎn)机构，如何推回复好和好的的区别在哪里，好,好的区别动对上述发行人、控股股(gǔ)东、实际控(kòng)制人、中介(jiè)机构及其(qí)责(zé)任人员等相关责任(rèn)主体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务(wù)造假等资本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严(yán)重损害(hài)广大投资者合(hé)法权益，危及市场秩序和金(jīn)融安(ān)全(quán)。中(zhōng)办(bàn)、国办《关于依(yī)法从严打击证(zhèng)券违法活动的(de)意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券(quàn)违(wéi)法犯罪案件(jiàn)，立体化打击证券违法活动。我(wǒ)会坚(jiān)决贯彻落实党(dǎng)中央国务院(yuàn)对资本市场(chǎng)违法犯罪行为“零容(róng)忍”要(yào)求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立(lì)体惩处(chù)，形成强力震慑。具体(tǐ)而言：

　　一是对于证券发行(xíng)人及(jí)相关控股(gǔ)股东、实际控制(zhì)人等“首恶”坚决(jué)严惩，全(quán)方位追责。如在上述两案的行(xíng)政责任方(fāng)面，我(wǒ)会依法向(xiàng)泽(zé)达易盛（天津）科(kē)技股(gǔ)份(fèn)有限公司（以下简称(chēng)泽达(dá)易盛）和(hé)广(guǎng)东紫(zǐ)晶信息存(cún)储技术股(gǔ)份(fèn)有限公司（以下简(jiǎn)称紫晶存储）及相(xiāng)关责任人(rén)作出行政处罚(fá)和市场禁入决定，分别对泽达易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)及相关责任人员进(jìn)行行政(zhèng)处罚，并(bìng)对部分(fēn)责任人员(yuán)采取证券市场禁(jìn)入措施。同时，我会加强与公(gōng)安机关的沟通协调，对(duì)涉嫌刑事犯罪的当事人依法及时移送公安机关(guān)处(chù)理，推动(dòng)案件刑事(shì)追责相关工作(zuò)。另外，根据《上(shàng)海证券交易(yì)所科(kē)创板股票上(shàng)市规则》的规定，上海证(zhèng)券交易(yì)所(suǒ)将依法对泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储启动重大违(wéi)法强制(zhì)退(tuì)市。

　　二是依法(fǎ)支持适格投资者及(jí)时有(yǒu)效地追究违规上市(shì)公司及其相关中介机(jī)构(gòu)等(děng)责任主体的民事(shì)赔偿责任。民事(shì)责(zé)任是(shì)资本市场法律(lǜ)责任体系的(de)重(zhòng)要组成部分，是对(duì)违法行(xíng)为(wèi)进行立体式追(zhuī)责的重要一(yī)环，也(yě)是提高资本市场违法违规成本的重要举措。我会(huì)将进一步(bù)畅通投资者(zhě)权利救济渠道，维(wéi)护投资者合法权益，督促市(shì)场参与各方归位尽责，形成(chéng)资本(běn)市(shì)场良(liáng)好生态。

　　三是对于为上市公司提供保荐、承销服务的证券(quàn)公(gōng)司、出(chū)具审计报告(gào)的或者法律意见书的证券(quàn)服(fú)务(wù)机(jī)构等违(wéi)规主(zhǔ)体实施(shī)精准打击。如果相(xiāng)关中介机构(gòu)故(gù)意参与造(zào)假，情(qíng)节恶劣(liè)，坚决严(yán)惩，从重处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理(lǐ)；如果相(xiāng)关中介机构主要(yào)涉(shè)嫌执业未勤(qín)勉尽责的情形，我会将按照过责相当(dāng)的法治理念(niàn)，综(zōng)合考虑违法程度、案(àn)件(jiàn)情况、执法(fǎ)效(xiào)率、赔偿投资者损失(shī)意愿和能力等因素，依法(fǎ)妥善(shàn)处(chù)理，让中介机(jī)构(gòu)为(wèi)其(qí)未勤勉尽责的执业行为(wèi)付(fù)出代价。

　　四是关于中介机构的责任(rèn)人员。证券公司(sī)、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机构从业人员的道德(dé)水准、专(zhuān)业能力、合规风险(xiǎn)意识和廉洁从业水平等(děng)，是保障证券服(fú)务(wù)质量的重要因素。如果在(zài)欺诈(zhà)发(fā)行、财务造假等案件中发现相关(guān)中介机构(gòu)责任人员(yuán)存在违法违规行为，将依法依规予以(yǐ)严处(chù)。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储欺诈发行案严(yán)重损(sǔn)害投资(zī)者合法(fǎ)权益，目前在投资者保(bǎo)护(hù)方面有哪些安排？

　　答(dá)：《证(zhèng)券法》《民(mín)事诉讼法》等法律法规规定了(le)包(bāo)括协商和解、纠(jiū)纷调解、先行赔付、责(zé)令回购、行政执法当(dāng)事人承诺、单(dān)独(dú)诉(sù)讼(sòng)、示范(fàn)判决、代(dài)表人诉讼等一(yī)系列(liè)投资者赔偿救济(jì)制度。这些制度各有(yǒu)优(yōu)势，对于个案中采用何种(zhǒng)方(fāng)式，需综合(hé)考虑不同(tóng)投(tóu)资者(zhě)赔偿救济制度的适(shì)用(yòng)条件、投资者获(huò)赔的充分(fēn)性和有效性、赔付责任主体(tǐ)的(de)意愿和能力等因素，目标都是有(yǒu)效保(bǎo)护(hù)投(tóu)资(zī)者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融(róng)法院已经收到泽达易盛普通(tōng)代表人诉讼起诉(sù)材(cái)料(liào)，中证中小投资者服务中心发布公告，表示(shì)密(mì)切关注泽达(dá)易盛普(pǔ)通(tōng)代表(biǎo)人诉(sù)讼进展，如上海金融(róng)法院受理并裁(cái)定适用普通代表人(rén)诉讼，将依(yī)法接受投资者特(tè)别(bié)授权，申(shēn)请参加(jiā)该案并(bìng)转换特别代(dài)表人(rén)诉讼(sòng)。特别代表(biǎo)人(rén)诉讼制度(dù)具有“默示加入、明示退出”的特(tè)征(zhēng)，能(néng)够(gòu)一揽子解(jiě)决(jué)泽达易(yì)盛案的民(mín)事赔(péi)偿问(wèn)题，适(shì)格投资者的合法权益可以在(zài)诉讼程序中得到保(bǎo)护。

　　对于紫(zǐ)晶存(cún)储案(àn)，中信建投证券股份有限公司(sī)作为(wèi)紫晶(jīng)存储申(shēn)请首次公开(kāi)发行(xíng)股票(piào)的保(bǎo)荐(jiàn)机构和(hé)主承销商，与其(qí)他中(zhōng)介机(jī)构正在(zài)主动筹备投(tóu)资者赔偿事宜，拟(nǐ)共同出资(zī)10亿元设立(lì)先(xiān)行赔付专(zhuān)项(xiàng)基(jī)金（上(shàng)述金额(é)为公司初步估算结(jié)果，基金规模(mó)将(jiāng)根(gēn)据最终计算的适格投资(zī)者损失赔(péi)付金额进行调整(zhěng)），用于先行赔付适格投资者(zhě)的投资损(sǔn)失。先(xiān)行赔付可以高效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔(péi)偿问题，适格(gé)投资者可以积(jī)极参与先行赔付程(chéng)序直接获赔，以维护自身(shēn)合法权益(yì)。

　　3.中(zhōng)信建(jiàn)投证券股份有(yǒu)限公司披露的公(gōng)告中提出向证监会提交(jiāo)证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺申请，证监(jiān)会将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的(de)《证券法》新增(zēng)了证券领(lǐng)域行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺制度（以(yǐ)下简称当事(shì)人承诺制度）。当(dāng)事人承诺制(zhì)度是指国务(wù)院证券(quàn)监督管理机构对涉嫌证券(quàn)期货违法的单位或者个人进(jìn)行调(diào)查期(qī)间，被(bèi)调查的(de)当(dāng)事人承诺纠正涉(shè)嫌违法行为(wèi)、赔偿有关(guān)投资者(zhě)损失、消除损害(hài)或者(zhě)不良影响并经国务院证券(quàn)监(jiān)督管理机构认(rèn)可，当事人履行承诺后(hòu)国务院证券监督管理机构终止案件调查的行(xíng)政执法方式(shì)。相关法律法规明确规定了当事人承诺制度的基本流程、适用范围、监督(dū)制约机制等。

　　根据《证券期货行(xíng)政执(zhí)法当事(shì)人承诺制(zhì)度实施办法》等规定(dìng)，承诺金兼具惩(chéng)戒和赔(péi)偿功能，承诺金数额的确定需要综合(hé)考虑当事(shì)人因(yīn)涉(shè)嫌(xián)违法行为可(kě)能(néng)获(huò)得的(de)收益或者避(bì)免的损失、当事人(rén)涉嫌违(wéi)法行(xíng)为依法可能被(bèi)处以罚(fá)款和没(méi)收违(wéi)法所得的金额，以及投(tóu)资(zī)者因当事人(rén)涉嫌违(wéi)法行为所遭受的损失等诸多因(yīn)素。承(chéng)诺(nuò)金(jīn)数(shù)额通常高于罚(fá)没款数额，且可(kě)用于赔(péi)偿(cháng)投资者损(sǔn)失(shī)，在证券期(qī)货(huò)行(xíng)政(zhèng)执法当(dāng)事人承(chéng)诺这一程序中，既可以实现对申请(qǐng)人的(de)精准(zhǔn)打击，也可以有效便捷(jié)地(dì)补(bǔ)偿投资者(zhě)的损失(shī)。因此(cǐ)，当事人承诺制度(dù)可以(yǐ)一(yī)并解决(jué)案件相关(guān)的行政处理与民事(shì)赔偿问题，有效提(tí)高执法效能，达到行(xíng)政追责与民事追(zhuī)责相统一的效(xiào)果。

　　对于(yú)中(zhōng)信建投(tóu)证券股份有限公(gōng)司向我会提交(jiāo)当事人承诺申请，我会将(jiāng)依据《证券法》《证(zhèng)券(quàn)期货行政执(zhí)法当事(shì)人承诺制度实施办法》《证券(quàn)期货行政执法当事人承诺制度(dù)实(shí)施规定》等规定(dìng)，依法依规(guī)决定(dìng)是(shì)否受理。

　　4.对于(yú)泽达(dá)易盛、紫晶存储(chǔ)所(suǒ)涉的证券公司、会计师事(shì)务(wù)所、律师(shī)事务所等(děng)中介机构及其责任(rèn)人员，下一步将(jiāng)如何处(chù)理(lǐ)？

　　答：前(qián)期(qī)，我会贯彻“零容忍”要求，对泽(zé)达易盛和(hé)紫晶存储(chǔ)所涉中(zhōng)介机构开展“一(yī)案双查(chá)”。在泽达易盛案(àn)中，东兴(xīng)证券股(gǔ)份有限公司、天健会计(jì)师事务(wù)所、北京市康达(dá)律师事务所等中介(jiè)机构因(yīn)涉(shè)嫌在相关(guān)执(zhí)业过程中未勤勉尽责，近(jìn)日已被我会立案。在紫(zǐ)晶存储案中，我会对中信建投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司、容诚(chéng)会计师(shī)事务(wù)所、致(zhì)同会计(jì)师事(shì)务所(suǒ)、广东恒(héng)益(yì)律师事务所等中介机(jī)构启动了(le)相关调(diào)查工作，后(hòu)续将根(gēn)据其在相关执业行为中的(de)勤勉尽责情况，结合其主动先行赔付以及(jí)申请证券期货行政执(zhí)法当事人承诺等情形，依(yī)法(fǎ)进(jìn)行下一步处(chù)理。需要指出的是，我们(men)将关注相关中(zhōng)介机(jī)构有(yǒu)关责(zé)任人员在上述案件中的执业行为，如(rú)果发现有关责(zé)任人员存在违(wéi)法(fǎ)违规(guī)行为，将依法(fǎ)依规予以严处(chù)。

　　证券公司、会计(jì)师事(shì)务(wù)所、律师(shī)事务所等(děng回复好和好的的区别在哪里，好,好的区别)中(zhōng)介机构(gòu)是保障(zhàng)资本市场高质量发(fā)展(zhǎn)的重要(yào)力(lì)量，中介(jiè)机(jī)构及(jí)其从(cóng)业人员应当严格遵守法律法规(guī)和职业道德要求，勤勉(miǎn)尽责(zé)、诚实守信、廉(lián)洁(jié)自律、公平竞(jìng)争，自觉营造和维护风清气(qì)正(zhèng)的企业文化(huà)和行(xíng)业文化，珍视行业声(shēng)誉。

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