金融界4月21日消(xiāo)息 证监会有关部(bù)门负责人就(jiù)泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案(àn)系科创板首批欺诈发行案(àn)件(jiàn)答(dá)记(jì)者问(wèn)。证(zhèng)监会有关部门(mén)负责(zé)人表示，欺诈(zhà)发(fā)行、财务造(zào)假等资本(běn)市场“毒瘤”严重损害(hài)广大投资(zī)者合法权益，危(wēi)及市场秩序和金融(róng)安(ān)全。

　　中(zhōng)办、国办《关于依法从严(yán)打击证券违法活动的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依法严厉(lì)查处证券违法犯(fàn)罪案(àn)件，立体化打击证(zhèng)券违法活动。我会坚决(jué)贯彻落实(shí)党中央(yāng)国务院对资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍(rěn)”要求(qiú)，推动(dòng)对欺诈发行等违法犯罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事立体惩处，形(xíng)成(chéng)强力震慑。

　　具体(tǐ)问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创(chuàng)板首批(pī)欺诈发行案件，社会(huì)影响(xiǎng)广泛。作为监管机构，如(rú)何推动对上(shàng)述(shù)发行人、控(kòng)股(gǔ)股东、实际控制人(rén)、中介机(jī)构及(jí)其(qí)责(zé)任人员等(děng)相关责任主体进(jìn)行立体化追责？

　　答：欺(qī)诈发(fā)行、财务造假等(děng)资(zī)本市场(chǎng)“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投(tóu)资(zī)者(zhě)合法权益，危及市场秩序和金融安全。中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的意见(jiàn)》强(qiáng)调(diào)坚(jiān)持“零容忍”要求(qiú)，依法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪案(àn)件，立体(tǐ)化打击证券(quàn)违法活动(dòng)。我(wǒ)会坚(jiān)决贯彻落实党中(zhōng)央国务院对资本市场违法犯罪(zuì)行(xíng)为“零容忍(rěn)”要求，推动对(duì)欺(qī)诈发行等(děng)违法犯罪行(xíng)为实行行政、民事(shì)、刑(xíng)事(shì)立体惩处(chù)，形成强力(lì)震慑。具体而言(yán)：

　　一是对于证券(quàn)发行人及相关控股(gǔ)股(gǔ)东、实际控制人等“首恶”坚决严(yán)惩，全方位(wèi)追责(zé)。如在上述两案的行政责任方(fāng)面，我会(huì)依(yī)法(fǎ)向(xiàng)泽(zé)达易盛（天津）科技股份有限公司(sī)（以下简称泽达易盛(shèng)）和广东(dōng)紫晶信息(xī)存储技术(shù)股份(fèn)有(yǒu)限公司（以下简称紫晶存(cún)储(chǔ)）及相(xiāng)关责任人作出行政处罚和市场(chǎng)禁入决定，分(fēn)别(bié)对泽达易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)及相关(guān)责任人员进(jìn)行(xíng)行(xíng)政处罚，并(bìng)对(duì)部分责任人员采取证券(quàn)市场(chǎng)禁入(rù)措施。同时，我会加强与(yǔ)公安机关(guān)的沟通协调，对涉(shè)嫌刑事犯(fàn)罪的(de)当事人依法及时移送公(gōng)安机(jī)关处理，推动(dòng)案(àn)件刑事追责相关工(gōng)作。另外，根据《上海证券交易所科创板股(gǔ)票上市规则》的规定(dìng)，上海证(zhèng)券(quàn)交易所(suǒ)将依法对泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)启动(dòng)重大违法(fǎ)强制退市。

　　二是依(yī)法支持适格投(tóu)资者及时有效地追(zhuī)究违(wéi)规上市公司(sī)及其相关中介机构等责任主(zhǔ)体的民(mín)事赔偿责任(rèn)。民事责(zé)任(rèn)是资本市(shì)场法律责任体系的重要(yào)组成部分，是对违法行(xíng)为进行立(lì)体式追责的重要一环，也(yě)是提高资(zī)本(běn)市场违法违规成(chéng)本的重要举措。我会将进一步畅通投资者权(quán)利救济渠道，维(wéi)护投资者(zhě)合法权益，督促市场(chǎng)参与各方(fāng)归(guī)位尽责，形成资本市场良好生(shēng)态。

　　三(sān)是对于为上市公司提供(gōng)保荐、承销服务的证券公司(sī)、出具(jù)审计报告(gào)的或者(zhě)法律意见书的证券服(fú)务机(jī)构等违规主体实施精(jīng)准(zhǔn)打(dǎ)击。如果相关中(zhōng)介机构(gòu)故意(yì)参与造(zào)假(jiǎ)，情节(jié)恶劣，坚决(jué)严惩，从(cóng)重处罚，涉嫌犯罪的，移(yí)送司法(fǎ)机关处理；如果相(xiāng)关中介机构主要涉(shè)嫌(xián)执业未勤勉尽责的情形，我(wǒ)会将按照(zhào)过(guò)责相当的法治理念(niàn)，综合(hé)考虑违法程度(dù)、案件(jiàn)情(qíng)况、执法效率、赔(péi)偿投资者损(sǔn)失(shī)意愿(yuàn)和能力等(děng)因素，依法(fǎ)妥善处理，让中介机构为其未勤勉(miǎn)尽责的(de)执业(yè)行为付出代价。

　　四是关(guān)于中介机构的责(zé)任人(rén)员(yuán)。证券公司、会计师事务(wù)所、律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机(jī)构从业人员的道德水准、专(zhuān)业能(néng)力、合规风险(xiǎn)意(yì)识和廉洁从业水平等，是保(bǎo)障(zhàng)证(zhèng)券服务(wù)质量的重要因(yīn)素。如果(guǒ)在欺诈发行(xíng)、财(cái)务(wù)造(zào)假等案件中发现(xiàn)相关中介机构责任人员存在违法(fǎ)违规行为，将(jiāng)依法依(yī)规予以严处。

　　2.泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)欺诈(zhà)发行案严重损(sǔn)害投资者合法权益，目前(qián)在投资者保(bǎo)护方(fāng)面有(yǒu)哪些安排(pái)？

　　答(dá)：《证(zhèng)券法》《民(隶书蚕头燕尾一波三折图解，蚕头燕尾一波三折是什么书体mín)事诉(sù)讼法》等(děng)法律(lǜ)法规规定(dìng)了包括协商和解、纠纷(fēn)调(diào)解、先行赔付、责(zé)令(lìng)回(huí)购、行政执法当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺、单独诉(sù)讼(sòng)、示范判决、代表人诉讼等(děng)一(yī)系列投资者赔偿救济制度。这(zhè)些制(zhì)度各有(yǒu)优势，对于个案(àn)中(zhōng)采(cǎi)用(yòng)何种方式(shì)，需综合考虑不同投资者赔偿救济制度的适用条件、投(tóu)资者获赔的充(chōng)分性(xìng)和有效(xiào)性、赔付责任主体(tǐ)的意愿和(hé)能(néng)力等因素(sù)，目(mù)标都是(shì)有效保护投资(zī)者(zhě)、惩戒和震(zhèn)慑违法行(xíng)为人。

　　对于泽达(dá)易盛(shèng)案，上海(hǎi)金融法院已经收到泽达易盛普通代表人诉讼起诉材料，中证中小投资者(zhě)服务中(zhōng)心(xīn)发布公告(gào)，表示密切关注泽达易盛普通(tōng)代(dài)表人诉讼进展，如上海金融法(fǎ)院受理并(bìng)裁定适用普通(tōng)代表人诉讼，将依法接(jiē)受(shòu)投资者(zhě)特别(bié)授权(quán)，申请参加该案(àn)并转换特别代表(biǎo)人诉(sù)讼。特(tè)别代表人诉讼制度具有(yǒu)“默示加入、明(míng)示退出(chū)”的特征(zhēng)，能够一揽子解(jiě)决泽达易盛案(àn)的民(mín)事赔(péi)偿问题，适(shì)格投资(zī)者的合法权(quán)益可以在诉讼程序中(zhōng)得到保护。

　　对于紫晶(jīng)存(cún)储案，中(zhōng)信建投证券股份(fèn)有(yǒu)限公司作(zuò)为(wèi)紫晶存储(chǔ)申请首次公(gōng)开发行股票的(de)保(bǎo)荐机构和主承销商，与其他中介(jiè)机构(gòu)正在主动(dòng)筹备投(tóu)资者赔偿事宜(yí)，拟共同出资10亿元设立先行赔付专项基(jī)金（上述金额为公(gōng)司初步估(gū)算结果(guǒ)，基金(jīn)规模将根据(jù)最终(zhōng)计算的适格投(tóu)资者损失(shī)赔付金额进行(xíng)调整(zhěng)），用于先行赔(péi)付适格(gé)投资者(zhě)的投资损失。先行赔付可以高效、快捷地解(jiě)决紫晶(jīng)存储案(àn)的民事赔偿(cháng)问题，适格投资者可以积极参与先行赔付程序直接获赔，以维(wéi)护自(zì)身合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证券股份有限公司披露的公(gōng)告中提(tí)出(chū)向证监会(huì)提交(jiāo)证券(quàn)期货行政执法当(dāng)事(shì)人(rén)承诺(nuò)申请，证监(jiān)会(huì)将如何处理？

　　答：2019年修订(dìng)的(de)《证(zhèng)券法(fǎ)》新增了证券(quàn)领域行政执法当事人承诺制度(dù)（以(yǐ)下(xià)简称当(dāng)事人承诺制度）。当(dāng)事人承诺(nuò)制(zhì)度是指国务院证券监督管理机构对(duì)涉(shè)嫌(xián)证券期货违法的(de)单位或(huò)者个人(rén)进行(xíng)调查期间，被调查的当事人(rén)承诺纠正涉嫌违法(fǎ)行为、赔(péi)偿有关投(tóu)资者损失、消除损害(hài)或者不良影响并(bìng)经国务院证券监督管理(lǐ)机构认可，当事人履行承诺(nuò)后国务院(yuàn)证券监督(dū)管(guǎn)理(lǐ)机构终(zhōng)止(zhǐ)案件调查的行政执法方式(shì)。相关法律法规明确规定了(le)当事人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度的基本流程、适用范围、监督(dū)制(zhì)约机(jī)制(zhì)等。

　　根据《证券期(qī)货(huò)行政执法当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺制度实(shí)施办法》等规定，承(chéng)诺金兼具惩戒和(hé)赔(péi)偿功能，承(chéng)诺金数(shù)额的确(què)定需要综合(hé)考虑当事人(rén)因涉嫌(xián)违法(fǎ)行为可能获得的收(shōu)益或(huò)者避免的损失、当事人涉嫌违法行(xíng)为依(yī)法(fǎ)可能被(bèi)处以罚款和没收违法所得的金(jīn)额(é)，以及投资者(zhě)因当事人涉(shè)嫌(xián)违法行为所遭受的损失等诸(zhū)多因素(sù)。承诺金数额通常高(gāo)于罚没款数额，且可用于(yú)赔偿投资者损失，在证券期货行政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)当事(shì)人承诺这一程序中，既可以实(shí)现(xiàn)对申请人的精(jīng)准打击，也可(kě)以有效(xiào)便(biàn)捷地补偿投资者的损(sǔn)失(shī)。因此，当事人(rén)承诺制度(dù)可以一并解决案(àn)件相关的行政(zhèng)处理与民事赔偿问题，有(yǒu)效提高执法效能(néng)，达到行政追责与民事(shì)追责相统一的效果。

　　对于中信建(jiàn)投证券股份有限公司(sī)向我会提交当事人承(chéng)诺申请，我会将(jiāng)依据《证券法》《证券期货(huò)行政执法当事人承(chéng)诺制(zhì)度(dù)实(shí)施办法(fǎ)》《证券期货(huò)行政执法当事人承诺制(zhì)度实施规定(dìng)》等规定，依法依(yī)规决定是否受理(lǐ)。

　　4.对于(yú)泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储所涉的证(zhèng)券(quàn)公司、会计师事(shì)务(wù)所、律师事务(wù隶书蚕头燕尾一波三折图解，蚕头燕尾一波三折是什么书体)所等中介机(jī)构(gòu)及其(qí)责任人员(yuán)，下一步将(jiāng)如(rú)何处理(lǐ)？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求(qiú)，对泽(zé)达易盛和(hé)紫(zǐ)晶(jīng)存储所(suǒ)涉中介机构开展“一案(àn)双查”。在泽达易盛(shèng)案中，东(dōng)兴证券(quàn)股份有限公司、天健会计师事务(wù)所、北京市康达(dá)律师事务(wù)所等中介(jiè)机构因涉(shè)嫌在相关(guān)执业过程中未勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶(jīng)存储(chǔ)案中，我(wǒ)会对中(zhōng)信建投证券(quàn)股份有限公司、容诚会(huì)计师(shī)事务所、致(zhì)同会计师(shī)事务(wù)所(suǒ)、广东恒(héng)益(yì)律师事(shì)务所等中介机构启动了相关调查工作，后续(xù)将(jiāng)根(gēn)据其在相关执业行为中的勤勉尽责情况(kuàng)，结合其主动先行赔付以及申请证券期货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺等情形，依法进(jìn)行下一步处(chù)理。需要(yào)指出(chū)的是，我们将关(guān)注相关中介机构有关责任(rèn)人员在上述案件中的执业行为，如果发现有关责任(rèn)人(rén)员存在违法违规行为(wèi)，将依法依规予(yǔ)以严处(chù)。

　　证券公司、会(huì)计师(shī)事(shì)务所、律师事务所等中介机构(gòu)是保障资本(běn)市(shì)场高(gāo)质量发展的重要力量，中介(jiè)机构及其从业人(rén)员应(yīng)当严(yán)格遵(zūn)守法律法规(guī)和职(zhí)业道德要求，勤勉(miǎn)尽责、诚实(shí)守信、廉洁自律(lǜ)、公平竞争(zhēng)，自觉(jué)营造和维护风清气正(zhèng)的企(qǐ)业(yè)文化和行业文(wén)化，珍(zhēn)视行业声誉。

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