金(jīn)融界(jiè)4月21日消息 证监会有关(guān)部门负责人就泽达易盛(shèng)案、紫晶存(cún)储(chǔ)案(àn)系科创板首批欺诈发行案件答记(jì)者问。证监会有关部门负责人(rén)表示，欺诈发行(xíng)、财务造假等(děng)资本市场“毒(dú)瘤”严(yán)重损害广(guǎng)大投资者合法(fǎ)权(quán)益，危及市场秩序和(hé)金(jīn)融(róng)安(ān)全。

　　中办、国办《关于依法从严(yán)打(dǎ)击(jī)证(zhèng)券违法活动的意见》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依法严(yán)厉查(chá)处证(zhèng)券违法犯罪(zuì)案件，立体化(huà)打击证(zhèng)券违(wéi)法(fǎ)活动。我会(huì)坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等(děng)违(wéi)法犯罪行为实行行政(zhèng)、民(mín)事(shì)、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科(kē)创板(bǎn)首批欺诈发行案件，社会影响广泛。作为(wèi)监管机构，如何推动(dòng)对(duì)上述发行人、控股股东、实际控制人、中介机构(gòu)及其责任(rèn)人(rén)员等相关责任主体进行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害(hài)广大投资者合(hé)法权益，危东周和西周的区别是什么意思，东周和西周的区别在哪儿及(jí)市(shì)场秩序和金融安全。中办、国办《关(guān)于依法从严打(dǎ)击证券(quàn)违法活动的意(yì)见》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法(fǎ)严厉查(chá)处证券(quàn)违法犯罪案(àn)件，立体化打击证券违法(fǎ)活动。我会(huì)坚决贯彻(chè)落实党(dǎng)中央国务(wù)院对资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推(tuī)动(dòng)对欺诈发(fā)行等违法(fǎ)犯罪行为实行(xíng)行政(zhèng)、民事、刑事立体(tǐ)惩(chéng)处，形(xíng)成强力震慑。具(jù)体而(ér)言：

　　一是对于证券发(fā)行人(rén)及(jí)相(xiāng)关控股(gǔ)股东(dōng)、实际控(kòng)制人(rén)等“首恶”坚决严惩(chéng)，全方位追责。如在(zài)上述两案(àn)的行(xíng)政责任(rèn)方面(miàn)，我会依法向(xiàng)泽达易盛（天津）科(kē)技股份(fèn)有限公司(sī)（以下简称泽(zé)达易盛）和(hé)广(guǎng)东紫(zǐ)晶(jīng)信息存(cún)储技术股份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公(gōng)司（以下简(jiǎn)称紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储）及(jí)相关责任(rèn)人作出行政处罚(fá)和市场禁(jìn)入(rù)决定，分(fēn)别对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储及(jí)相关责(zé)任人员进行行政处罚，并对部分责任人员采取证券市场禁入(rù)措(cuò)施。同时，我会(huì)加(jiā)强与公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法及时移送公(gōng)安机关处理，推动(dòng)案件刑事追责相(xiāng)关工(gōng)作。另外，根(gēn)据《上(shàng)海证券交易所科创板股(gǔ)票上(shàng)市规则》的规定(dìng)，上海证券交(jiāo)易所将依法对泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储启动重大(dà)违法强制退市(shì)。

　　二是依(yī)法支持适(shì)格投资者及时有效地追究违(wéi)规(guī)上市(shì)公司及其相关中介机构等责(zé)任主体的民事赔(péi)偿(cháng)责任。民事责任是资本市场法律责任体系的重要(yào)组成部分，是(shì)对违法行为进行立体(tǐ)式追责的重要一环，也是提高资本市场违法(fǎ)违规成本的重要举措(cuò)。我会将进一步畅通投资者权利救济渠道(dào)，维护(hù)投资者(zhě)合法权益(yì)，督促市场参与各方归位尽责，形(xíng)成资本市场良好(hǎo)生态。

　　三(sān)是(shì)对于为上市公司提供保荐(jiàn)、承销服(fú)务的证(zhèng)券公(gōng)司(sī)、出具(jù)审计(jì)报告的或(huò)者法律意(yì)见书的证券服(fú)务机构等(děng)违规主体实施精(jīng)准打击(jī)。如果(guǒ)相(xiāng)关中介机构故意参与(yǔ)造假，情节恶劣，坚决(jué)严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯(fàn)罪的，移送司法机关处理；如果相关中(zhōng)介机构主要涉嫌执业未(wèi)勤勉尽责的情形(xíng)，我会将按照(zhào)过责相当(dāng)的法治理(lǐ)念，综(zōng)合考虑违(wéi)法程度、案件情况、执法(fǎ)效率、赔(péi)偿投资者(zhě)损失意愿和能力等因(yīn)素，依法妥善处理(lǐ)，让中介(jiè)机构为其未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的执业(yè)行为付出(chū)代(dài)价。

　　四(sì)是关于(yú)中介机构(gòu)的责任(rèn)人员。证券公(gōng)司(sī)、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机(jī)构(gòu)从(cóng)业(yè)人(rén)员(yuán)的道(dào)德水准、专业(yè)能力(lì)、合规(guī)风险意识和(hé)廉洁从业水平等，是保障证券服务质量的重(zhòng)要因素。如(rú)果在欺诈发行、财(cái)务造(zào)假等案件中发现相关中介机构(gòu)责任人员存在违法违(wéi)规(guī)行为，将依法依规予以严(yán)处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储欺诈发行(xíng)案严重损害(hài)投资者合(hé)法权益，目前在投资者保(bǎo)护方面东周和西周的区别是什么意思，东周和西周的区别在哪儿有哪些安(ān)排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法(fǎ)》等(děng)法律法规规定了包括协(xié)商和解(jiě)、纠纷调(diào)解、先行(xíng)赔付、责令(lìng)回购、行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺、单独诉(sù)讼(sòng)、示(shì)范(fàn)判决、代(dài)表人(rén)诉讼等(děng)一(yī)系列投资者赔偿(cháng)救(jiù)济制度。这些制度各有优势，对(duì)于个案中采用何种方(fāng)式，需综合考虑(lǜ)不同投资者赔偿救济(jì)制度的适(shì)用条(tiáo)件、投资(zī)者获赔(péi)的充(chōng)分性和(hé)有效(xiào)性、赔(péi)付责任主体的意(yì)愿和(hé)能力等因素，目标都是有效保护投资者(zhě)、惩戒(jiè)和震慑(shè)违法(fǎ)行(xíng)为人。

　　对于泽(zé)达易盛案，上海金(jīn)融法(fǎ)院已经收到泽达(dá)易盛(shèng)普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼起诉材料，中证中小投资(zī)者(zhě)服(fú)务(wù)中(zhōng)心发布公告，表示密(mì)切关注泽达易盛普通代表人诉讼进展(zhǎn)，如上海金融法院受(shòu)理并裁定适(shì)用普通代表(biǎo)人诉(sù)讼，将依法(fǎ)接(jiē)受投资者特别授权，申请参加(jiā)该案并转(zhuǎn)换特别(bié)代表人(rén)诉(sù)讼。特别代表(biǎo)人诉讼(sòng)制度具有“默示加入、明示(shì)退出”的特征，能(néng)够一揽子(zi)解决泽(zé)达易盛(shèng)案的民事赔(péi)偿问(wèn)题，适格投资者的合法权益可以在诉讼程序中得(dé)到保护。

　　对于紫晶存储案，中(zhōng)信建(jiàn)投证券股份有限公司作为紫晶存储(chǔ)申(shēn)请首(shǒu)次公开(kāi)发行股(gǔ)票的保荐机构和(hé)主承销(xiāo)商，与其他中介(jiè)机构正在主动(dòng)筹备投资者(zhě)赔偿事(shì)宜，拟共同出资10亿元设立先行赔(péi)付(fù)专项基金（上述金额为公司(sī)初(chū)步估算(suàn)结果，基金规模将根据最终计算的适格(gé)投资者(zhě)损失赔付金额进(jìn)行调整），用(yòng)于先行(xíng)赔付适格(gé)投(tóu)资者的投资损失(shī)。先行赔付可以高效、快(kuài)捷地解决紫晶存(cún)储案(àn)的民事赔偿问题，适格投资者可以积极参与先行赔付(fù)程(chéng)序直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司披露的(de)公(gōng)告中提出向(xiàng)证监会提交证券期(qī)货行政执法当(dāng)事人承诺申请，证监会(huì)将如何处理？

　　答：2019年修订的(de)《证(zhèng)券法(fǎ)》新增了证券领域行政执法当事人承诺制(zhì)度（以(yǐ)下(xià)简(jiǎn)称(chēng)当事人承诺制度）。当事人承诺制度(dù)是指(zhǐ)国务院证券监督(dū)管(guǎn)理(lǐ)机构对涉(shè)嫌证券期货违法(fǎ)的单位或(huò)者(zhě)个人进行调(diào)查期间，被(bèi)调查的当(dāng)事人(rén)承诺纠正涉嫌违法行为(wèi)、赔(péi)偿有关投(tóu)资者损失、消除损(sǔn)害或(huò)者不良影(yǐng)响并经国(guó)务院证券监督(dū)管理机构(gòu)认可，当事人履(lǚ)行承诺(nuò)后(hòu)国(guó)务院证券监督管理(lǐ)机构终(zhōng)止(zhǐ)案件调查的(de)行政(zhèng)执法方式(shì)。相关法律(lǜ)法规明确规(guī)定了当事人承诺制度的基本流程、适用范围、监督(dū)制约(yuē)机制等(děng)。

　　根据《证券期(qī)货行(xíng)政执法当事人承诺制度实施(shī)办(bàn)法》等规定，承诺金(jīn)兼(jiān)具惩戒(jiè)和赔偿功能，承诺(nuò)金数额(é)的确(què)定(dìng)需要(yào)综合(hé)考虑当事人(rén)因涉嫌(xián)违法行(xíng)为可能获得的(de)收益或者避免(miǎn)的损失、当事人涉(shè)嫌(xián)违法行为依法可能被处以(yǐ)罚款和没(méi)收违法所得的金额，以及投资者因当事人涉嫌违法行(xíng)为所遭(zāo)受(shòu)的损失等诸多因素。承诺金数额(é)通常(cháng)高于罚没款数额(é)，且可用(yòng)于(yú)赔偿投资者损失，在证券期货(huò)行政执法(fǎ)当事人承诺这一程(chéng)序中，既可以实现对申请人的精准打(dǎ)击，也可(kě)以(yǐ)有(yǒu)效便捷地补偿投资者(zhě)的损(sǔn)失。因此(cǐ)，当事人承诺制(zhì)度(dù)可以一并解决案(àn)件相关的(de)行政处理与民事赔偿问题(tí)，有效提高执法效能，达到行政追责与民事(shì)追责相统(tǒng)一的(de)效果。

　　对于中信建投证(zhèng)券股份有限公司向我会(huì)提交当事人承诺申请，我会(huì)将(jiāng)依(yī)据《证券(quàn)法(fǎ)》《证券期(qī)货行政(zhèng)执法当事人承诺制度(dù)实施办(bàn)法》《证券期货行政执法当事人承诺(nuò)制度实施规定》等规定，依法依(yī)规决定是否受理。

　　4.对于(yú)泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)所(suǒ)涉(shè)的证券(quàn)公司、会计师事务所、律师事务所等中介(jiè)机构及(jí)其(qí)责任人员，下(xià)一步将如何(hé)处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻(chè)“零(líng)容忍(rěn)”要求，对泽达(dá)易盛和紫(zǐ)晶(jīng)存储所涉中介机构(gòu)开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴证券股份有限公(gōng)司、天健会计师事务(wù)所、北京市(shì)康(kāng)达律师(shī)事务(wù)所(suǒ)等(děng)中介(jiè)机构因涉嫌在相关执业过程中未(wèi)勤勉尽责(zé)，近日已被(bèi)我会立案(àn)。在紫晶存储案中，我会对中信建投证券股份有限公司(sī)、容诚(chéng)会计师事务所、致(zhì)同会计师(shī)事务所、广(guǎng)东恒益律师(shī)事务所等中介机构启(qǐ)动了相(xiāng)关调查工作，后续将(jiāng)根(gēn)据其(qí)在相关执业(yè)行为中的(de)勤(qín)勉尽责情况(kuàng)，结(jié)合其(qí)主(zhǔ)动先(xiān)行(xíng)赔付以及申请证(zhèng)券期货行政执法当事人(rén)承诺等情(qíng)形，依法进行下一步处理。需(xū)要(yào)指(zhǐ)出的是，我(wǒ)们(men)将关(guān)注相关(guān)中介机(jī)构有关责任人员在(zài)上述案件中(zhōng)的(de)执业行为，如果发现有(yǒu)关责任人员存在违法违规行为，将(jiāng)依法依规予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计师事务(wù)所(suǒ)、律师事务所等中(zhōng)介机(jī)构是保障资(zī)本市场高质量发展的(de)重要力量(liàng)，中(zhōng)介机构及其从业人员(yuán)应当严(yán东周和西周的区别是什么意思，东周和西周的区别在哪儿)格遵守法(fǎ)律(lǜ)法(fǎ)规和职(zhí)业道德(dé)要求(qiú)，勤勉尽责(zé)、诚实守信(xìn)、廉洁自(zì)律、公(gōng)平竞(jìng)争，自(zì)觉营(yíng)造(zào)和维护(hù)风清(qīng)气正的企业文(wén)化和行业文化，珍视行业声誉。

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