金融界4月21日(rì)消息 证监会有关部门负责人就泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案(àn)系科(kē)创板(bǎn)首批欺诈发行案件答记者问。证(zhèng)监会有关(guān)部门负责(zé)人表示，欺诈发行、财(cái)务造假等资(zī)本市场“毒(dú)瘤”严重损害(hài)广大投(tóu)资(zī)者合法权益，危及市(shì)场秩(zhì)序和(hé)金融安(ān)全。

　　中(zhōng)办、国办《关于(yú)依(yī)法从(cóng)严打击证券违(wéi)法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处(chù)证券违法(fǎ)犯罪案(àn)件，立体(tǐ)化打击证券(quàn)违(wéi)法活动。我会坚决(jué)贯彻落实党中(zhōng)央国(guó)务院对资本(běn)市场违(wéi)法犯罪行(xíng)为“零(líng)容忍”要求，推动对(duì)欺诈(zhà)发行等(děng)违法(fǎ)犯罪(zuì)行为(wèi)实行行政(zhèng)、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问(wèn)答如下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案(àn)系科创板首批欺诈发行案件(jiàn)，社(shè)会影响广(guǎng)泛(fàn)。作为监管(guǎn)机构，如何推动对上(shàng)述发行人、控(kòng)股股东、实际控制人、中介机(jī)构及其责任人员等相关责任主体进行立体(tǐ)化追责？

　　答：欺(qī)诈发(fā)行、财(cái)务造假(jiǎ)等(děng)资本市场“毒(dú)瘤”严重损害广大(dà)投资者合法权益(yì)，危及市(shì)场秩序和金融安(ān)全。中办、国办(bàn)《关于依法从严打击证券违法(fǎ)活动的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处(chù)证券违法(fǎ)犯罪案(àn)件(jiàn)，立体(tǐ)化打击证券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻(chè)落实(shí)党中央国务院(yuàn)对资本市(shì)场(chǎng)违法犯罪行为(wèi)“零容(róng)忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪(zuì)行为实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形(xíng)成(chéng)强力震慑。具体(tǐ)而言：

　　一是对于证券发行人(rén)及相(xiāng)关控股股东、实际控制(zhì)人等“首恶”坚决(jué)严惩，全方位追责。如在(zài)上述两(liǎng)案的行政责任(rèn)方面，我会(huì)依法向泽达易盛（天津）科技股份有(yǒu)限公司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶(jīng)信(xìn)息(xī)存储技术股份有限公司（以(yǐ)下简(jiǎn)称(chēng)紫晶存储(chǔ)）及相(xiāng)关责(zé)任人作出行(xíng)政处(chù)罚和市场禁入决定，分别对(duì)泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存储及相关(guān)责任(rèn)人员进行行政处罚，并对部(bù)分责任人员(yuán)采取(qǔ)证券市场禁入措(cuò)施。同时，我会加(jiā)强与(yǔ)公安机关的沟(gōu)通协调，对(duì)涉嫌(xián)刑事犯罪的(de)当事人依法及(jí)时移送公安机关处理，推动案件刑(xíng)事追(zhuī)责相关工作。另外，根(gēn)据《上海证(zhèng)券交易所科创板股票上市规则(zé)》的(de)规(guī)定，上海证券(quàn)交易(yì)所将依法(fǎ)对(duì)泽(zé)达易盛、紫晶存储启动(dòng)重反射弧包括哪五个部分，反射弧包括哪五个部分顺序大违(wéi)法强制退市。

　　二(èr)是依法支持(chí)适格投资(zī)者及时有效地追究(jiū)违规上(shàng)市公司及(jí)其(qí)相关中介机构等责任主体的(de)民事赔偿责任。民事责任(rèn)是资(zī)本(běn)市场法(fǎ)律责任(rèn)体(tǐ)系的重要组成部分，是对违(wéi)法行为进行立体式追(zhuī)责(zé)的重要一环，也(yě)是提(tí)高资本市场(chǎng)违法(fǎ)违规成本的重要举(jǔ)措。我会将进(jìn)一(yī)步畅通投资(zī)者权利(lì)救济(jì)渠道，维护投资者合法(fǎ)权益(yì)，督促市场参(cān)与各方归位尽责，形成资(zī)本市场(chǎng)良好(hǎo)生态。

　　三是对于为上(shàng)市公司(sī)提供保荐、承销服务(wù)的证券公司、出具审计(jì)报告的或者法律意见书的证券服(fú)务机构等违规主体实施精准打击(jī)。如(rú)果相关中介(jiè)机(jī)构故意(yì)参与造假，情节恶劣，坚(jiān)决(jué)严惩，从重(zhòng)处罚，涉嫌犯罪(zuì)的(de)，移送(sòng)司法机关处理；如(rú)果相(xiāng)关(guān)中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的情形，我会将(jiāng)按照过责相(xiāng)当的法治(zhì)理念(niàn)，综合考虑(lǜ)违法程度、案件情况、执法效(xiào)率、赔偿投(tóu)资者损失意愿和能力等因素，依法妥善(shàn)处理(lǐ)，让中介机构为其未勤勉尽责的执(zhí)业(yè)行为付(fù)出代价。

　　四是关于中介(jiè)机构的(de)责任人员。证(zhèng)券公(gōng)司(sī)、会计师事务所、律师事务所等(děng)中介机构从(cóng)业人(rén)员(yuán)的道德(dé)水准、专业能力(lì)、合规风(fēng)险(xiǎn)意识(shí)和廉洁从业水平等，是保障证(zhèng)券服务质量(liàng)的重要因素。如果在欺(qī)诈发行、财(cái)务造(zào)假(jiǎ)等案(àn)件中发现相关中(zhōng)介机构责任人员存(cún)在违法违规行(xíng)为，将(jiāng)依(yī)法依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达(dá)易(yì)盛、紫晶(jīng)存储欺(qī)诈发行案(àn)严重(zhòng)损害投(tóu)资者合法权(quán)益，目前(qián)在投资者保护方面有(yǒu)哪(nǎ)些安排？

　　答(dá)：《证券法》《民事(shì)诉讼(sòng)法》等法律法规规(guī)定(dìng)了包括协商和解(jiě)、纠纷调解、先(xiān)行(xíng)赔付、责(zé)令回购(gòu)、行政执法(fǎ)当事人承诺、单独诉讼、示(shì)范(fàn)判决、代表(biǎo)人诉讼等(děng)一系列投(tóu)资(zī)者(zhě)赔偿救济制度。这些制度各有优势，对(duì)于个案(àn)中采(cǎi)用何种方式，需综合考虑不同投资(zī)者赔偿救济制(zhì)度的适(shì)用条件(jiàn)、投资者获赔的充(chōng)分(fēn)性和(hé)有效性、赔付责(zé)任主体的意(yì)愿和(hé)能力等因素，目(mù)标都是有效保护投(tóu)资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对(duì)于泽(zé)达易盛案，上海(hǎi)金融法院已经收(shōu)到(dào)泽达易盛普通(tōng)代表人诉讼(sòng)起诉(sù)材(cái)料(liào)，中证(zhèng)中(zhōng)小投资者服务中心(xīn)发(fā)布(bù)公(gōng)告，表示(shì)密(mì)切关注泽达易盛普通(tōng)代表人(rén)诉讼(sòng)进展，如上海金(jīn)融法(fǎ)院受理并裁(cái)定适用普通代表人诉讼，将(jiāng)依法接(jiē)受(shòu)投资者特别授权(quán)，申请参加该(gāi)案并(bìng)转换(huàn)特别代(dài)表(biǎo)人(rén)诉讼。特别代表人(rén)诉讼制度具(jù)有“默示加入、明示(shì)退出”的特征，能够(gòu)一揽子解决泽达易(yì)盛案的(de)民事赔偿问题(tí)，适格投资(zī)者(zhě)的合法权(quán)益可(kě)以在诉(sù)讼程序中(zhōng)得(dé)到保护(hù)。

　　对于紫晶存储案，中信建投(tóu)证券股份有限公(gōng)司作为紫晶存(cún)储申请首次公开发行股票(piào)的保荐机(jī)构和(hé)主承销商，与其他中介机(jī)构(gòu)正在主(zhǔ)动筹(chóu)备(bèi)投资者赔偿事宜，拟共(gòng)同出资10亿(yì)元设立先行赔付专(zhuān)项基金（上(shàng)述金额为公司初步估算结(jié)果，基金规模将根据最终计(jì)算的适(shì)格投资者损失赔(péi)付(fù)金(jīn)额进行调整），用于先行赔付适格投资(zī)者(zhě)的投资损失。先行赔(péi)付可(kě)以高(gāo)效、快捷地(dì)解决(jué)紫晶存(cún)储(chǔ)案的(de)民(mín)事(shì)赔偿(cháng)问题，适格投资者可(kě)以积极参与先(xiān)行赔付程序直(zhí)接(jiē)获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投证券(quàn)股(gǔ)份有限公司(sī)披(pī)露(lù)的公告中(zhōng)提出向证监会(huì)提交(jiāo)证券期货行政执法当事人承诺申请，证监(jiān)会将如何处(chù)理(lǐ)？

　　答：2019年(nián)修订的《证券法》新增了证券领域行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺制度(dù)（以下简称(chēng)当事人承诺制度）。当事人承诺制度是(shì)指国务院(yuàn)证券监督管(guǎn)理机构对(duì)涉嫌(xián)证券期货违(wéi)法的单位或者个人进行调查(chá)期间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿(cháng)有关投(tóu)资者(zhě)损(sǔn)失、消除损害或者不良影响并经国务(wù)院证(zhèng)券监(jiān)督管理机构认(rèn)可，当事人履行(xíng)承诺后(hòu)国务院证券(quàn)监督管理机构终止案件调查的(de)行政执法方(fāng)式。相关法律法规(guī)明确规(guī)定了当事人(rén)承诺制度的基本(běn)流程、适(shì)用范(fàn)围(wéi)、监督制(zhì)约机制等。

　　根据《证券期(qī)货行(xíng)政执(zhí)法当(dāng)事(shì)人承诺制度实施办(bàn)法》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿(cháng)功能(néng)，承诺金数(shù)额的确定需要综合考(kǎo)虑(lǜ)当事(shì)人(rén)因(yīn)涉(shè)嫌违法行为可(kě)能(néng)获得的收益或者避免的损失、当事人涉嫌违法行(xíng)为依法可能被处以罚(fá)款(kuǎn)和(hé)没(méi)收违法所得的金额，以(yǐ)及投资者(zhě)因(yīn)当(dāng)事(shì)人(rén)涉嫌违法行为所遭(zāo)受的损失等诸多因素。承诺金(jīn)数额(é)通常高于罚没款(kuǎn)数额，且(qiě)可用于赔(péi)偿投资者损失(shī)，在证券(quàn)期(qī)货(huò)行政执法当事人承(chéng)诺这一程序(xù)中(zhōng)，既可(kě)以实现对申(shēn)请人的精准打(dǎ)击，也(yě)可以有效便捷地补偿投资者的损失(shī)。因(yīn)此，当事人承诺制度可以一并解决案(àn)件相关的行(xíng)政处理与民事(shì)赔偿(cháng)问题，有(yǒu)效提高执法效能(néng)，达到行政追(zhuī)责(zé)与(yǔ)民事追责相统一的效果(guǒ)。

　　对于中信建(jiàn)投证券股份有限公司向我会提(tí)交当事人承(chéng)诺申(shēn)请(qǐng)，我(wǒ)会将依(yī)据《证券法》《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺制(zhì)度(dù)实施办法》《证券期(qī)货行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺制度(dù)实施规定(dìng)》等规定，依法依规决定是否受(shòu)理(lǐ)。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证券公司(sī)、会计师(shī)事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等中介机构及其责任人员，下一(yī)步将如何处理(lǐ)？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求，对泽(zé)达易盛和紫晶(jīng)存储(chǔ)所涉中介机构开展“一案双(shuāng)查”。在(zài)泽达易盛案中，东兴证券股份有限公司、天健(jiàn)会计师事务(wù)所、北京市康达律师事务所等中介机构因涉(shè)嫌在相关执业过程中未(wèi)勤勉尽(jǐn)责，近日已被我会立案。在(zài)紫(zǐ)晶存储案中，我会对中信建投(tóu)证券股份(fèn)有限公司、容诚会计师(shī)事(shì)务所、致同会计师事(shì)务(wù)所、广东恒益(yì)律师事务(wù)所等中(zhōng)介机构启(qǐ)动了(le)相关调查(chá反射弧包括哪五个部分，反射弧包括哪五个部分顺序)工作，后续(xù)将(jiāng)根据其在相(xiāng)关执业行为中的勤勉(miǎn)尽责(zé)情(qíng)况，结(jié)合其主动先行赔付以及申请证(zhèng)券期货(huò)行政执(zhí)法(fǎ)当事人承(chéng)诺等情形，依法(fǎ)进(jìn)行下一(yī)步处(chù)理。需要(yào)指出的是，我(wǒ)们将关注相关中介(jiè)机构有关责(zé)任人员在上(shàng)述案件(jiàn)中的执业(yè)行为，如果发现有(yǒu)关(guān)责任人员存在违法违规行为，将依法(fǎ)依规予以严处(chù)。

　　证券公司、会计师事务所、律(lǜ)师(shī)事务所等中介机(jī)构(gòu)是(shì)保障资(zī)本市场高质(zhì)量发(fā)展的重要(yào)力量，中介机构(gòu)及其(qí)从业人(rén)员应当严格遵(zūn)守法(fǎ)律(lǜ)法规和职业道(dào)德要求，勤勉(miǎn)尽责(zé)、诚(chéng)实(shí)守信、廉洁(jié)自律、公平竞争，自(zì)觉营造和(hé)维护风清气正的企业(yè)文化和(hé)行业文化，珍视行业声誉。

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