金融界4月21日消息 证监会有关部门(mén)负责人(rén)就泽达(dá)易(yì)盛案、紫晶(jīng)存储(chǔ)案系科创板首批欺诈发行案件答(dá)记(jì)者(zhě)问(wèn)。证监会有关部门负责(zé)人表(biǎo)示，欺诈发(fā)行、财务造假等资(zī)本市(shì)场“毒瘤(liú)”严重损(sǔn)害广大投资(zī)者合法权益，危及(jí)市场秩序(xù)和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从严(yán)打击(jī)证券违(wéi)法活动的意见》强(qiáng)调坚持“零容(róng)忍”要求，依法严厉查处证券违(wéi)法(fǎ)犯罪案件，立体化打击(jī)证(zhèng)券违(wéi)法(fǎ)活动。我会(huì)坚决(jué)贯彻落(luò)实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行等(děng)违(wéi)法犯罪行为(wèi)实行行(xíng)政、民事、刑事立(lì)体惩(chéng)处(chù)，形成强(qiáng)力(lì)震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽(zé)达(dá)易盛(shèng)案、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺诈(zhà)发(fā)行案件，社会影响广泛。作为监管机构，如何(hé)推动(dòng)对(duì)上(shàng)述发行人、控股(gǔ)股东、实际(jì)控制人(rén)、中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)及其责任人员(yuán)等相(xiāng)关责(zé)任主体进(jìn)行立体(tǐ)化追(zhuī)责？

　　答(dá)：欺诈发行、财务造(zào)假等资本市场“毒(dú)瘤(liú)”严重损害广大投资(zī)者合法权益(yì)，危及市场(chǎng)秩(zhì)序(xù)和金融安全。中办、国(guó)办《关于依法从严打(dǎ)击证券违(wéi)法活动的(de)意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案(àn)件，立体化打击证券违法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实(shí)党中(zhōng)央国务(wù)院对资(zī)本市场违(wéi)法(fǎ)犯(fàn)罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行等违(wéi)法犯罪行(xíng)为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具(jù)体而(ér)言：

　　一是对于(yú)证(zhèng)券发行人及相关(guān)控股股东、实际(jì)控(kòng)制人等(děng)“首恶”坚决严惩，全方位(wèi)追(zhuī)责(zé)。如(rú)在(zài)上(shàng)述两案的(de)行(xíng)政(zhèng)责任(rèn)方面，我会依法向泽达易盛(shèng)（天津）科(kē)技股份(fèn)有(yǒu)限公司（以下简称(chēng)泽达易盛）和广东紫晶信息存储技术股(gǔ)份有限公司（以下简(jiǎn)称(chēng)紫晶(jīng)存储）及(jí)相(xiāng)关责任人(rén)作(zuò)出(chū)行政处罚和市(shì)场(chǎng)禁入决定，分别(bié)对泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储及(jí)相关责任人员进(jìn)行行政处(chù)罚，并对(duì)部分责任人员采取(qǔ)证券市场(chǎng)禁入(rù)措施。同时，我会加(jiā)强与(yǔ)公安(ān)机关的沟通协调(diào)，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法及(jí)时移送(sòng)公安(ān)机(jī)关处理(lǐ)，推动案件刑(xíng)事追责相关(guān)工作。另外，根据《上海证券交易所科(kē)创板股票(piào)上市规则》的规定，上海证券交易所将依法(fǎ)对泽达易盛、紫晶(jīng)存储启动(dòng)重大违法强制(zhì)退市。

　　二是依法支(zhī)持(chí)适格投资者及(jí)时有效地追(zhuī)究违规(guī)上(shàng)市公司(sī)及其相关(guān)中介机构等责任主体的民事赔偿(cháng)责任。民事责任是资本市场法律责任体系(xì)的(de)重(zhòng)要组成部分，是对违法行(xíng)为(wèi)进行立体式追责的重要一(yī)环，也是提(tí)高资本市场(chǎng)违法(fǎ)违规成本的(de)重要举措。我会将进一(yī)步(bù)畅通投资者权利救(jiù)济渠道，维护投资(zī)者(zhě)合(hé)法(fǎ)权益，督(d区别词和形容词的异同举例，区别词和形容词的异同点ū)促(cù)市(shì)场参(cān)与各方归(guī)位尽责，形成资(zī)本市场良好(hǎo)生态(tài)。

　　三是(shì)对(区别词和形容词的异同举例，区别词和形容词的异同点duì)于为上市公司提供保荐(jiàn)、承销服务(wù)的证(zhèng)券公司、出具审计报告的(de)或者法律意见书(shū)的证券服务(wù)机构等违规主体实施精准打击。如果相关中(zhōng)介(jiè)机构故意(yì)参与造假，情节(jié)恶(è)劣，坚决严惩，从(cóng)重处罚，涉嫌(xián)犯罪的，移(yí)送司法(fǎ)机关处理；如果相关中介机构主要涉嫌执业(yè)未勤(qín)勉尽责(zé)的情形，我会将(jiāng)按(àn)照过责(zé)相(xiāng)当(dāng)的法(fǎ)治(zhì)理念，综合考虑违法程(chéng)度、案件情(qíng)况、执法效率、赔(péi)偿(cháng)投资者损失意愿(yuàn)和能力等因素(sù)，依法妥(tuǒ)善处理(lǐ)，让中(zhōng)介机构为(wèi)其未勤勉尽(jǐn)责的(de)执业行为付(fù)出代价。

　　四是关(guān)于(yú)中介机构的责任人员。证券(quàn)公司、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师(shī)事务所等中介机构从业人员(yuán)的道德水准、专(zhuān)业能力、合规风险意识(shí)和廉(lián)洁从业(yè)水平等，是(shì)保障证券(quàn)服务(wù)质量的重要因素(sù)。如果(guǒ)在欺诈发行、财务造假等案(àn)件中发现相(xiāng)关中介机构责任人员存在违(wéi)法(fǎ)违规行为，将依法依规予(yǔ)以严处(chù)。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存储欺诈发行(xíng)案严重损害(hài)投资者合法权益，目(mù)前在投资(zī)者(zhě)保护(hù)方面有哪些安排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉讼(sòng)法》等(děng)法律法(fǎ)规规定了包括协(xié)商和解、纠纷调解、先行赔付、责(zé)令回购、行政执法当事(shì)人承诺、单独诉(sù)讼、示范判(pàn)决(jué)、代(dài)表(biǎo)人诉讼(sòng)等一系列投资者赔偿(cháng)救济制(zhì)度。这些(xiē)制度各有优(yōu)势，对于个案中(zhōng)采用何种方式，需综合考虑不同投资者赔(péi)偿救济制(zhì)度的(de)适用条件、投资者(zhě)获(huò)赔的(de)充分性和(hé)有效性、赔付责任主体的(de)意愿和能力等(děng)因素(sù)，目标都(dōu)是有效保护投资者、惩戒和震(zhèn)慑违法(fǎ)行为(wèi)人。

　　对于泽(zé)达(dá)易盛案，上海金融法院已经(jīng)收到泽(zé)达易盛普通代表(biǎo)人(rén)诉讼起诉材料，中证中(zhōng)小投资者服务中(zhōng)心发布公告，表示密切关注泽达(dá)易盛普通(tōng)代(dài)表人诉讼(sòng)进展，如上海金融法院(yuàn)受理并裁定适用普(pǔ)通代表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼，将(jiāng)依法接受投(tóu)资者特别授权，申请参(cān)加(jiā)该(gāi)案(àn)并转换特别代表人诉讼。特(tè)别代表(biǎo)人诉讼制度具有“默示(shì)加入(rù)、明示(shì)退出”的特征，能够一揽子解决(jué)泽(zé)达易盛案的民事(shì)赔偿问题，适格投资(zī)者的合法(fǎ)权益可以在诉讼程序中得(dé)到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券(quàn)股份有限(xiàn)公(gōng)司作为紫晶存储(chǔ)申请首次公开发行股票的保荐机构和主承销商，与其他(tā)中介机构正在主动筹备(bèi)投资(zī)者赔偿事宜，拟共(gòng)同出(chū)资(zī)10亿元设立(lì)先(xiān)行(xíng)赔付专项基金（上述(shù)金(jīn)额为公司初步估(gū)算结(jié)果(guǒ)，基金规模将根据最(zuì)终计算的适格投资者损(sǔn)失赔付金(jīn)额进(jìn)行(xíng)调整），用于先行赔(péi)付适格投(tóu)资者的投资损失(shī)。先行赔付可以高效、快捷地解(jiě)决紫晶存储案(àn)的民事赔偿(cháng)问题，适格投(tóu)资者(zhě)可以积极参(cān)与先行赔(péi)付程序直(zhí)接获赔，以(yǐ)维护自身合法权益。

　　3.中信建投证券(quàn)股(gǔ)份有限(xiàn)公司披露的公告中提出向(xiàng)证监会(huì)提交证券期货行政执法当事人承诺申请，证监会(huì)将(jiāng)如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券法》新(xīn)增了(le)证券领域行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺制(zhì)度（以下简称当事(shì)人(rén)承(chéng)诺制度(dù)）。当事人承诺制(zhì)度是指国(guó)务院证券监督管理机构对涉嫌证券期货违法的(de)单位或者个人进行调查(chá)期间，被(bèi)调查的(de)当事人承诺(nuò)纠(jiū)正涉(shè)嫌违法行为、赔偿有关投(tóu)资者损失、消除损害或者(zhě)不(bù)良影响并(bìng)经国务院证(zhèng)券(quàn)监督管理机构认可，当(dāng)事人履行承诺后国务院证券监督管理机构终止案件调(diào)查的行政(zhèng)执法方(fāng)式(shì)。相关(guān)法律法规(guī)明确规定了当事人承诺制度的基本流程、适用范(fàn)围(wéi)、监督制约机制等。

　　根据《证(zhèng)券期(qī)货行政执法当事人承诺(nuò)制度实施办法》等规定，承诺(nuò)金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数(shù)额的确定(dìng)需(xū)要综合(hé)考虑当事人因涉嫌违法行为可能获(huò)得的收益或者避免的损失(shī)、当事人涉(shè)嫌违法行(xíng)为依(yī)法(fǎ)可能被处以罚款和没(méi)收违(wéi)法所得(dé)的金额(é)，以(yǐ)及投资者(zhě)因当事人涉(shè)嫌违法(fǎ)行为(wèi)所(suǒ)遭受的(de)损(sǔn)失等诸(zhū)多因素。承诺金数额通(tōng)常高(gāo)于罚没款数额，且可用于赔偿投资者损失(shī)，在证券期货行政执法当事人承诺这一程序(xù)中，既可以(yǐ)实(shí)现对(duì)申(shēn)请人的精准打(dǎ)击，也可以有效(xiào)便(biàn)捷地(dì)补偿投资者(zhě)的损(sǔn)失。因此，当事(shì)人承诺制度可以一并(bìng)解决案件相关的行政(zhèng)处理与民事赔(péi)偿问题，有效提高执法效(xiào)能，达到(dào)行政追责与(yǔ)民事追(zhuī)责相统一的效果。

　　对(duì)于(yú)中(zhōng)信建投证券股份(fèn)有限公司向我会提(tí)交(jiāo)当事人承诺申(shēn)请，我会(huì)将(jiāng)依据《证券法》《证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺制(zhì)度实施办法》《证券期货行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)制度实施规定(dìng)》等(děng)规定，依法依规决定(dìng)是否受理。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫晶存储所涉的证券公(gōng)司、会(huì)计师事务所、律师事务所等(děng)中(zhōng)介机构及其(qí)责(zé)任人员，下一步将如(rú)何(hé)处(chù)理(lǐ)？

　　答：前(qián)期(qī)，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求(qiú)，对泽(zé)达(dá)易盛(shèng)和紫晶存储所涉中介机构开(kāi)展“一案(àn)双查”。在泽(zé)达易(yì)盛案中，东兴证券股份有限公(gōng)司(sī)、天(tiān)健会(huì)计师事(shì)务所(suǒ)、北京(jīng)市康(kāng)达律师(shī)事(shì)务(wù)所等中介机构因涉嫌(xián)在相关执业过(guò)程中未勤(qín)勉(miǎn)尽责，近日已被我会立案。在(zài)紫晶存储案中(zhōng)，我(wǒ)会对中信建投证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司、容诚会(huì)计师事务所、致同(tóng)会计师事(shì)务所(suǒ)、广东(dōng)恒益(yì)律(lǜ)师(shī)事务所等中介机构启动了相(xiāng)关调查工作，后续(xù)将(jiāng)根(gēn)据其在相(xiāng)关执(zhí)业行为中的勤(qín)勉(miǎn)尽责(zé)情况，结合其主动先(xiān)行赔付以及申请证券期货行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺等情(qíng)形(xíng)，依法(fǎ)进行下一(yī)步处理。需要指出的(de)是，我们将关注相关(guān)中(zhōng)介机构有关责任人员在上述案件(jiàn)中的(de)执业(yè)行为，如(rú)果(guǒ)发现有(yǒu)关责任人员存在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　证券公司、会计师事务所、律师事务所等(děng)中介机构(gòu)是保(bǎo)障(zhàng)资本市场高质(zhì)量发展的重要(yào)力量，中介机构(gòu)及其从业人员应(yīng)当严格遵守法(fǎ)律法规和职业道德要求，勤勉尽责、诚实守信(xìn)、廉洁自律、公平竞(jìng)争，自觉营造和维护风(fēng)清气正(zhèng)的企业文化和(hé)行(xíng)业文化，珍视行业声(shēng)誉。

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